Las retenciones son un tema importante en el nuevo régimen RIMPE y corren cuenta desde este 2022. Es por eso que debemos considerar algunos aspectos importantes como los que vamos a mencionar a continuación.
En primer lugar hay que tener en cuenta el régimen al que pertenece el contribuyente. El régimen Rimpe emprendedores ó régimen popular definirá los valores correspondientes para cada categoría.
¿Cómo funcionan las retenciones en el régimen RIMPE?
A los contribuyentes RIMPE Emprendedores, que facturen las actividades sujetas al régimen rimpe, se les retiene el 1% con el código 343. Otras retenciones aplicables con el 1%, independientemente de que sea un bien o servicio.
En cuanto a la retención del IVA, se realiza de la misma forma que en el régimen general, 30%, 70% de acuerdo al bien o servicio, o incluso 100% si el agente de retención es una entidad pública.
A los contribuyentes RIMPE Negocio Popular no se aplicará la retención, siempre y cuando las actividades que facturen estén sujetas al régimen rimpe. Los contribuyente RIMPE negocio popular no se les retiene el IVA, porque no lo desglosan. En el caso que realicen factura por actividades excluidas del régimen RIMPE, desglosando el IVA, serán sujetos de retención de acuerdo al régimen general, del IVA y la renta.
Cuando un contribuyente de regimen RIMPE factura actividades (excluyentes) que no estan sujetas al regimen rimpe:
- Debe realizar factura y debe desglosar el IVA en la factura.
- Se le aplican las retenciones correspondientes a la actividad generada, de acuerdo al régimen general.
- Si pertenece al regimen RIMPE Negocio Popular, continuará perteneciendo al régimen, pero debe realizar declaración semestral de IVA.
Los contribuyentes sujetos al regimen RIMPE Negocio Popular, en ningún caso actuarán como agentes de retención.
Los contribuyentes sujetos al regimen RIMPE Emprendedores, NO son agentes de retención del Impuesto a la Renta o del IVA, excepto en los casos en los que el SRI así lo disponga mediante la respectiva calificación; y en los casos previstos en la ley.
Si deseas conocer a detalle que es el régimen RIMPE, te invitamos a que visites nuestro artículo sobre este tema, aquí
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Buenas tardes,
Si el proveedores está dentro del Regimen Rimpe Emprendedores y es Agente de Retencion a la vez, se le realizará la retención del 1% o la retención del 1.75%,2.75% sea el caso según la factura?
Buenos dias,
Si su proveedor, esta dentro del Regimen Rimpe Emprendedor, y le esta facturando una actividad sujeta a regimen rimpe, y ud es Agente de retención, Ud debe retenerle el 1%. Es lo que correponde de acuerdo a la normativa del SRI para regimen Rimpe Emprendedor, cito «Son sujetos a retención del 1% por los bienes y servicios de las actividades económicas sujetas a este régimen.»
Buenas noches.deseo activar mi ruc pero en regimen RIMPE ya que mi actividad economica es Masajes terapeuticos y anualmente no paso de 10.000 dolares por favor quiero saber si puedo aplicar o no al RIMPEy pagar 60 dlrs anuales .
Buenos dias, si puede aplicar al regimen rimpe, porque su actividad Masajes terapeuticos, no esta incluida dentro de la lista de actividades excluidas de dicho regimen. Le cito a continuación las actividades excluidas:
Buenas días, pertenezco al Régimen «Rimpe Negocio Popular», las empresas a la cual le presto servicio son agentes de retención igual me siguen generando me la retención o ya no deberían retenerme…
Buenos dias Carlos, es correcto, si perteneces al Régimen Negocio Popular, y las actividades que estás facturando, pertenecen a este régimen, quiere decir que no están dentro de las actividades excluidas. No te deben hacer retención, o si te la hacen, debe ser del 0%. Muy importante, tus comprobantes de venta tienen que tener la leyenda «Contribuyente Negocio Popular – Régimen RIMPE» para que el agente de retención que reciba tu comprobante de venta, sepa que no debe realizarte retención. El SRI lo dice claramente en su sitio web aqui En la sección negocios populares, en retenciones, cito «Son sujetos a retención del 0% por las actividades económicas sujetas a este régimen.»
BUENAS NOCHES, Y SI MI CLIENTE ES RIMPE EMPRENDEDOR OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD Y AGENTE DE RETENCION, QUE PORCENTAJES ME DEBE RETENER A MI QUE SOY PERSONA NATURAL OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD Y AGENTE DE RETENCION?
GRACIAS.
Los porcentajes de retención dependen del bien o servicio que le este comercializando a su cliente. Aunque los contribuyentes en régimen rimpe emprendedor por defecto no son agentes de retención, si el SRI los califica como agentes de retención, deben realizar las mismas de acuerdo al régimen general.
Hola buenas noches el año pasado facture un promedio de $2500.00 y en este año mi primer factura es de $349.00 lo cual me pagaron de dicha factura solo 308.00 me retuvieron $40.00 no sé si está correcto , me informaron en el Sri que soy Rimpe popular mi negocio es vta de productos de limpieza y productos industriales
Buenas noches, si su facturación del año anterior no superó los 20 000, debe pertenecer al régimen rimpe negocios populares. Si sus actividades están dentro del régimen como comenta, el porcentaje de retención que deben aplicarle es 0%, no deben realizarle retención, debieron pagarle la factura completa. Importante la factura que ud emite o la nota de venta, no debe tener desglosado el IVA, y debe tener la leyenda “Contribuyente Negocio Popular – Régimen RIMPE” para que su cliente sepa que no debe realizar retención alguna.
Buenas noches deseo saber si mi actividad como electricista pasa a formar parte del RIMPE gracias por su orientacio
Buenas noches, Un electricista es un profesional que realiza instalaciones y reparaciones relacionadas con la electricidad, especialmente en máquinas e iluminación. Por lo tanto los servicios de un electricista serían considerados servicios profesionales, y los servicios profesiones están excluidos del régimen RIMPE, por lo tanto esta actividad está bajo el régimen general, no bajo el régimen rimpe.
Buenos tardes tengo una duda hicimos una compra a un rimpe emprendedor / obligado a llevar contabilidad/ agente de retención, yo soy sociedad agente de retención mi duda es si le retengo o no el iva
Buenas tardes, si la compra que realizaron esta dentro de las actividades sujetas al régimen rimpe, deben realizarle retención del 1%. Los contribuyentes de régimen RIMPE Emprendedor son sujetos a retención del 1% por los bienes y servicios de las actividades económicas sujetas a este régimen.
Buenas tardes, a los rimpe-emprendedores se les retiene el IVA?
Buenas tardes, los contribuyentes del régimen rimpe emprendedor, son sujetos a retención del 1% por los bienes y servicios de las actividades económicas sujetas a este régimen.
Mi factura dice régimen rimpe cuanto me deben retene cuando emito una fsctura
Los contribuyentes, que pertenecen al Régimen Rimpe Emprendedor, son sujetos a retención del 1% por los bienes y servicios de las actividades económicas sujetas a este régimen.
HOLA SOY CAJERO DE UNA INSTITUCION FINANCIERA , TENGO MI RIMPE «CONTRIBUYENTE NEGOCIO POPULAR» Y EN EL PAGO MENSUAL ($225) ME RETUVIERON $15 , QUIERO SABER SI ESTO ESTA BIEN O NO ?
Hola, si la actividad que facturaste a la institución financiera, no esta excluida del regimen rimpe, te copio a continuación las actividades excluidas:
Actividades relacionadas a contratos de construcción y actividades de urbanización, lotización y otras similares (Arts. 28 y 29 de la Ley de Régimen Tributario Interno).
Actividades profesionales, mandatos y representaciones.
Actividades de transporte.
Actividades agropecuarias.
Actividades de comercializadoras de combustible.
Actividades en relación de dependencia.
Rentas de capital.
Regímenes especiales.
Inversión extranjera directa y actividades en asociación pública-privada.
Sector de hidrocarburos, minería, petroquímica, laboratorios médicos y farmacéuticas, industrias básicas, financiero, seguros y Economía Popular y Solidaria.
Entonces no deben aplicarte retención, la norma es clara en este sentido: Los contribuyentes RIMPE Negocios Populares en ningún caso actuarán como agentes de retención y son sujetos a retención del 0% por las actividades económicas sujetas a este régimen.
BUENAS TARDES YO TENGO MI RUC HACE MUCHO TIEMPO Y YO SI SUPERABA LOS 20000 EN INGRESOS A RAIZ DE LA PANDEMIA CERRE MIS NEGOCIOS Y HACE UN MAS O MENOS UN AÑO COMENCE A VENDER COMIDA DESDE MI CASA Y VOLVI A SACAR EL FACTURERO PERO NO ME DICE NADA DE RIMPE SIEMPRE MI CONTADORTA HACE LAS DECLARACIONES Y NO LLEGO A LAS VENTAS DE UNOS 8000 ANUALES PERO HACE UNOS DOS MECES QUE TUBE QUE SACAR MI FACTURERO DE NUEVO LA IMPRENTA ME DICE QUE NO ESTOY CALIFICADA POR EL REGIMEN RIMPE Y NO SE EL POR QUE
Buenas tardes, puede acercarse al SRI para que le incluyan en el régimen rimpe negocios populares, es lo que le corresponde de acuerdo a sus ingresos. Siempre que las actividades que realicen estén dentro del régimen rimpe.
HOLA buenos DIAS TENGO UNAS CONSULTAS YO TENGO EN MI FACTURERÖ QUE HAGO ACTIVIDADES DE MECANICA EN GENERAL Y PRESTO SERVICIOS DE CORTE Y ARMADO EN UNA COMPAÑIA Y MI FACTURA DICE QUE SOY ARTESANO. qUE PORCENTJE DE RETENCION ME DEBERIAN EFECTUAR Y YO COMO EMITIRIA MI FACTURA CON IVA O SIN IVA. APARTE ESTOY COMO RIMPE EMPRENDEDOR.
Estimada Elena, si pertenece al regimen RIMPE Emprendedor, le deben retener el 1% de la renta y el porcetaje de IVA que corresponda 30% o 70% de acuerdo al bien o servicio.
Buenas noches tengo regimen Rimpe me deben retener el Iva ? O solo el 1% de renta?
Estimada Sofia, le deben retener ambos.
Buenos días pertenezco a Regimen Rimpe Emprendedor cuanto me deben retener del IVA??
Estimada Sofia, si pertenece al regimen RIMPe emprendedor, le deben retener el IVA 30% o 70%, de acuerdo al bien o servicio que le esten facturando, como mismo se hace en el regimen general. La retención de la renta si esta limitada al 1% para los contribuyentes pertenecientes a este régimen.
Buenas tardes una consulta soy régimen rimpe negocio popular yo puedo cobrar iva en mi factura ya sería un caso muy especial ya que es una empresa la que necesita mi servicio y ellos requieren que yo cobre iva lo puedo hacer y si lo haría como sería el procedimiento para la declaración de antemano muchas gracias
Estimado Miguel, los contribuyente regimen RIMPE negocio popular, pueden emitir facturas y desglosar el IVA, cuando esten facturando una actividad excluida del regimen rimpe. En ese caso debe hacer la declaración del IVA semestral.
Buenas tardes si tengo un proveedor Rimpe popular y me emite una factura por 920 sin desglosar el IVA. No se debe aplicar la retención??
Estimada Karen, si su proveedor rimpe negocio popular, le emite una factua sin desglosar IVA, debe ser por una actividad perteneciente al regimen rimpe, y en este caso no aplican retenciones del IVA o de renta. El proveedor no debio emitirle factura, debio emitirle una nota de venta, que es lo que corresponde a los rimpe negocio popular.
Buenas tardes realizo encuestas en la calle, mi ruc dice negocio popular, las actividades son encuestas, estudios de mercado. Es correcto que me retengan?
Si ud esta realizando notas de venta, que es lo que corresponde a RIMPE negocios populares, no debe desglosar el IVA y no deben retenerle ni IVA ni renta.
BUENAS TARDES DISCULPE UNA PREGUNTA SI PERTENEZCO AL REGIMEN RIMPE EMPRENDEDORES PERO SOY ARTESANA DEBO DECLARAR EL IVA
Estimada Rosa, si pertenece al régimen rimpe emprendedores, debe declarar el IVA semestral.
Buena tardes, si mi ruc ya no forma parte del Régimen Impositivo para Microempresas, cuanto deberían retenerme por impuesto a la renta por servicios profesionales? no se si han cambiado los porcentajes de retención
Estimada Carla, el regimen impositivo para microempresas dejo de estar vigente el 31 de diciembre de 2021. Le recomiendo que consulte en el SRI, a que nuevo régimen le asignaron, puede ser regimen general o regimen rimpe emprendedores.
Buenas tardes. Una persona natural es contribuyente negocio popular régimen rimpe y factura por mantenimiento vehicular $344 más $41 de iva. Si soy del sector público, cuanto debo retener de iva y retención en la fuente???
Estimada Mercy, si la persona que le factura, pertenece al regimen RIMPE Negocios populares, debe hacerle nota de venta y no desglosar el IVA, siempre y cuando la actividad facturada, no esté excluida del regimen RIMPE. Si la actividad facturada, esta excluida del regimen RIMPE, como parece ser el caso, el contribuyente debe emitirle una factura, y ud realizar la retención como corresponde en el régimen general, tanto del IVA como de la fuente.
Buenas tardes. Si yo pertenezco al Régimen General y le vendo a alguien que es negocio popular, le debo o no, desglosar el IVA en la factura que le emita?
Estimado, si claro, el desglose de su IVA, depende de los bienes que este facturando, y del regimen al que ud pertenece, no depende del cliente o el regimen al que pertenece su cliente. En su caso, como pertenece al regimen general, debe deglosar el IVA, independientemente de si su cliente pertenece o no al regimen RIMPE.
SOY AGENTE DE RETENCION Y COMPRO AL POR MAYOR PRENDAS DE VESTIR, ME EMITEN UNA FACTURA QUE DICE RIMPE EMPRENDEDOR Y TIENE DESGLOSADO EL IVA, CUANTO RETENGO
Estimada Azucena, Si el bien o servicio que le están facturando, no está excluido del régimen rimpe, le debe retener el 1% del impuesto a la renta y el porcentaje que corresponda del IVA, 30% o 70%, de acuerdo al bien o servicio.
Buenos días se le retiene el iva el 70% o 30% o solo el 1% por pertenecer al régimen RIMPE ???
Estimado Diego, el IVA de los conbtribuyentes RIMPE emprendedores, se retiene de acuerdo al regimen general, puede ser el 30%, 70% o incluso el 100% si el agente de retención es una institución pública. Lo que está diferenciado para el contribuyente RIMPE, es la retención que se les realiza del impuesto a la renta, que solo se retiene el 1%.
De acuerdo a que argumento legal, puedo pedir que no me retenga IVA otra empresa que es regimen RIMPE, pero agente de retención
Estimada Lita, el argumento legal depende de su condición, por ejemplo si ud pertenece al régimen rimpe negocios populares, ud no es sujeta a retención de acuerdo a la norma vigente, siempre y cuando los productos y servicios que facture, no estén exentos a dicho régimen.
buenas noches, estoy en régimen negocio popular y mi Ruc esta registrado como servicios varios y servicios profesionales, hoy emití una factura por un curso de capacitación al municipio, desglose el iva y como negocio popular se me debería realizar retencion de iva e impuesto a la renta? y cuánto deben retenerme? y como realizo mis declaraciones?
Estimado Xavier, el regimen rimpe negocio popular solo debe emitir notas de venta, donde no se desglosa el IVA, siempre y cuando la actividad que este facturando corresponda al regimen RIMPE. Estas notas de venta, no están sujetas a retención, ni de IVA, ni de la renta. Ahora, en los casos que la actividad facturada, no corresponda al regimen RIMPE, debe emitir facturas para estas actividades y desglosar el IVA, estas facturas, como corresponden a actividades excluidas del regimen RIMPE, tienen el tratamiento del regimen general, por lo tanto, están sujetas a retenciones del IVA y la renta, de acuerdo al régimen general y debe retenerse de acuerdo a los bienes o servicios facturados.
buenas tardes si la factura solo esta impreso contribuyente régimen rimpe obligado a llevar contabilidad esta desglosado el iva que le retengo? porque no indica negocio popular o emprendedores
Estimada Tania, en la normativa de facturación electrónica del SRI, no hay como distinguir una leyenda de regimen RIMPE Negocios popular y régimen RIMPE Emprendedores, porque solo hay una leyenda para el régimen «Contribuyente Régimen RIMPE». Entonces si la factura tiene desglosado el IVA, entonces quien le esta facturando no debe ser rimpe negocio popular, porque los rimpe negocio popular no deben desglosar el IVA, y tampoco deben emitir facturas, a menos que, este facturando un producto o servicio excluido del régimen RIMPE. En cualquiera de los casos le tocaría retener el IVA de acuerdo al régimen general, y el impuesto a la renta del 1%. También puede consultar los catálogos RIMPE del SRI, Catalogo RIMPE Negocios populares y Catálogo RIMPE Emprendedores, para verificar exactamente en que régimen RIMPE se encuentra el RUC que le emitió la factura.
Buenos días, pertenezco a una empresa en regimen rimpe y debo realizar una liquidación de compra por alquiler de un hospedaje, la liquidación de compras grava IVA? y debo retener algo?, muchas gracias por su respuesta
Estimada Alexandra, es correcto la liquidación de compra grava IVA y debe realizar la retención que corresponde.
buenas tardes, tengo negocio de Imprenta y Publicidad, pertenezco al negocio popular como debo emitir una factura electrónica a una Institución Publica o Privada
con o sin IVA
Estimada Diana, al estar sujeto al regimen RIMPE Negocio Popular, no debe emitir facturas sino notas de venta, excepto en el caso que este facturando bienes o servicios excluidos del régimen RIMPE, en esos casos debe realizar factura, declarando el IVA, como se realiza en el régimen general.
Cuando el emprendedor no retiene ?
Estimada Jami, El contribuyente rimpe emprendedor no retiene, cuando no es agente de retención o cuando quien le emite la factura no es sujeto de retención, como por ejemplo los contribuyentes rimpe negocios populares.
una consulta, como debo declarar semestralmente las retenciones en la fuente, soy RIMPE EMPRENDEDOR. en el portal del SRI en las declaraciones de IVA HAY LA OPCION SEMESTRAL pero en la de Retenciones en la fuente soy hay mensuales.. Debo hacer cada declaracion mensual o en la de Junio registrar los valores acumulados? o sea una sola declaracion?
Estimada María, de acuerdo a la normativa del SRI, para los contribuyentes que pertenecen al régimen RIMPE Emprendedor, las retenciones en la fuente del Impuesto a la Renta e IVA realizadas serán declaradas y pagadas de manera semestral, puede hacerlo de forma acumulada.
BUENAS NOCHES TENGO UN NEGOCIO POPULAR PERO ESTE PRIMER SEMETRES YA PASE DE LOS 20.000 DEBO TERMINAR EL AÑO COMO NEGOCIO POPULAR Y DESPUES LIQUIDO EL IVA Y COMO PUEDO HACER ESO O SOLO PAGO LOS 60ANULAES
Estimada Marcia, de acuerdo a la normativa del SRI, debe permanecer en el régimen RIMPE Negocio Popular hasta el siguiente ejercicio fiscal (siguiente año), donde debe cambiar de régimen de acuerdo a su volumen de ingresos. No obstante el impuesto a la renta, debe liquidarlo de acuerdo a la tabla del régimen RIMPE, donde el valor que sobrepase los 20 000, debe pagar un 1% de impuesto a la renta. El pago del valor así liquidado comprenderá, por esta ocasión, tanto el Impuesto a la Renta como el Impuesto al Valor Agregado.
BUENOS DIAS CUANTO DEBO RETENER EL MPUESTO A LA RENTA A UN CONTRIBUYENTE REGIMEN RIMPE, POR CONCEPTO DE CONSULTORIA PERSONA NATURAL, EMITE LA FACTURA A UNA ENTIDAD PUBLICA.
Estimada Nely, el valor a retener depende de si es regimen rimpe emprendedor o negocio popular, en el primer caso aplica el 1% y el valor de IVA que corresponde de acuerdo al servicio y al agente de retención, en su caso como es entidad publica puede ser hasta el 100% del IVA. En el segundo caso, negocios populares, no son sujetos de retención en la fuente ni del IVA.
BUENOS DIAS UNA PREGUNTA , UN CONTRIBUYENTE RIMPE EMPRENDEDOR PERSONA NATURAL , EMITE UNA FACTURA POR CONCEPTO DE UN CONTRATO X CONSULTORIA AMBIENTAL POR 30.000 DOLARES, A UNA ENTIDAD PUBLICA, CUANTO DEBO RETENER EL IMPUESTO A LA RENTA
Estimada Ceida, en el caso de rimpe emprendedor, el valor a retener en la renta es del 1%.
Buen dia, según lo que entiendo… no se debe retener IVA a los RIMPE emprendedores, pero según que argumento legal debo hacer eso?
Estimada Maricela, los contribuyentes rimpe emprendedores, son sujetos de retención del IVA, de la misma forma que los contribuyentes del régimen general, de acuerdo al reglamento establecido por el SRI.
Buen día, cual es la base legal de las retenciones en regimen RIMPE
Estimada Lita, la base legal del régimen RIMPE puede consultarla aqui
Muy buenas tardes por favor me podrian ayduar con la siguiente consulta. Estoy catalogado como negocio popular y etsoy por facturar un bien a Petroecuador, la consulta es si al ser una empreasa del sector hidrocarburifero estaria excluida del regimen rimpe? en caso de no estar exluida al facturar sin desglrosar el iva entiendo que normalmente las instituciones realizan liquidacion de compras donde me retienen el 100% del IVA, en este caso como uso este credito tirbuario o perderia el iva de mis compras ? mil gracias
Estimado Enrique, gracias por contactarnos, las actividades «Sector de hidrocarburos, minería, petroquímica, laboratorios médicos y farmacéuticas, industrias básicas, financiero, seguros y Economía Popular y Solidaria.» están excluidas del régimen rimpe, por lo tanto esta factura tendría que realizarla bajo régimen general, quiere decir emitir factura, no nota de venta y desglosar el IVA, además que estaría sujeto a retención, y tiene que realizar la declaración del IVA y la renta de estas facturas. Esperamos haberle sido de ayuda.